公司財(cái)務(wù)管理制度范本
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的公司財(cái)務(wù)管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本1
第二條：本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支(如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用)，但不包括成本項(xiàng)下的開支(如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。
第三條：XX集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。
第四條：XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃;各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
第五條：對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：
1、費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書(見附表一、二);
2、在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí)，要按費(fèi)用類別分別列支;
3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核;
4、主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn);超過(guò)授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);
5、費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批;
6、已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);
7、出納付款前核對(duì)各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書存檔保管;
第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：
1、薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金;
2、人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔;
3、超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放;
4、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。
第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟駝t財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。
第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：
一、辦公費(fèi)用
辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表(見附表三)報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。
二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》(見附表四)，詳細(xì)填寫招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。
三、市內(nèi)交通
1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。
2、在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。
3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。
四、外埠差旅
1、員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。
2、出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。
3、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，
節(jié)約歸己，超支自理的辦法。
4、凡出差到異地超過(guò)半個(gè)月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月以上的，按長(zhǎng)期外派人員待遇報(bào)支。
5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。乘坐往返機(jī)場(chǎng)或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷。
6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。
7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，其它補(bǔ)貼取消。
8、員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報(bào)銷單，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給公司，否則下月工資中扣除。
9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)(因業(yè)務(wù)而發(fā)生的)、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷。
10、長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)(視具體情況定)。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。
11、出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。
第九條：其他事項(xiàng)：
1、本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
集團(tuán)成本開支管理制度
第一條目的
為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的.運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。
第二條成本開支的范疇
本制度所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營(yíng)運(yùn)的費(fèi)用以外的開支。(包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等)。
建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。
第三條成本開支的預(yù)算
根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開支計(jì)劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營(yíng)預(yù)算表”確定下個(gè)月的成本開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
第四條成本開支的帳戶管理
本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。
第五條成本開支的審批權(quán)限
所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。
第六條成本開支審批的一般程序
1.工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款。
2.所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng);
3.集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購(gòu)的材料、設(shè)備(甲供料)，要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)
a)需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)
b)支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告
c)支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。
d)支付保修金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》(見附表四)并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。
4.合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，部門經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部;
5.財(cái)務(wù)部門參照合同核對(duì)后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總裁審批;
6.出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng);
7.以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過(guò)的《工程款撥付簽證程序單》(見附表一)或工程決算單;如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附《施工圖變更簽證表》(見附表二);
第七條特殊事項(xiàng)的審批
1.對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合同的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理;
2.對(duì)于應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。
3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。
第八條超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟駝t財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。
第九條本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本2
公司財(cái)務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，并結(jié)合公司具體情況制定。在實(shí)際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)作用。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書，做好分析、考核工作。
第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的'內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本3
第一章 資金審批制度
1、總則
(1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;
(2)財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;
(3)財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(5)往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(6)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。
3、行政費(fèi)用支出管理制度
(1)公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;
(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
4、公司差旅費(fèi)開支制度
(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;
(2)公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;
(3)公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：
① 房租標(biāo)準(zhǔn):
A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;
B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。
② 伙食補(bǔ)貼，市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。
(4)實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算;
(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用;
(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度
(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理;
(2)辦公室設(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)，使用情況;
(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè);
(4)辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)，登記，定期通報(bào);
(5)公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;
(6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度
(1)公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資，獎(jiǎng)金，津貼，差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;
(2)公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;
(3)應(yīng)酬，禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施;
(4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;
(5)支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付;
(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告.如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;
(7)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章 工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)，保證，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作
(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃;
(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結(jié)算程序
(1)施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽;
(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、工程決算程序
(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽;
(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(3)大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算;
(4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財(cái)產(chǎn)管理制度
1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍
(1)公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
(2)凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
(3)凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算
(1)公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
(2)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理;
(3)辦室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入，使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥
(1)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu);
(2)財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單.財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù).財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳;
(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián).一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳;
(5)財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案;
4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)
(1)公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;
(2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;
(3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的.，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說(shuō)明虧，損原因.對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;
(4)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;
(5)凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。
第四章 收入、成本費(fèi)用管理
1、公司建立并完善營(yíng)業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。
2、營(yíng)業(yè)收入是指公司在營(yíng)業(yè)期間收取的各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的主營(yíng)收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
3、公司對(duì)外投資性的收益包括短期投資收入和長(zhǎng)期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長(zhǎng)期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。
4、成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用，無(wú)論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用;雖在本期支付的成本費(fèi)用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期成本費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
5、嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請(qǐng)購(gòu)、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程按照費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
6、公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本成本。
第五章 財(cái)務(wù)信息管理
1、 公司依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及財(cái)政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。
3、已經(jīng)審核過(guò)的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東，季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。
4、公司依照《會(huì)計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性，相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過(guò)程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
5、 公司財(cái)務(wù)部依照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本(電子)資料。
6、財(cái)務(wù)部按照規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作，財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。
第六章 附則
1、本規(guī)定由股東會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。
2、本規(guī)定由股東會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
3、股東會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過(guò)后，頒發(fā)施行。
4、本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本4
一、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守，堅(jiān)持原則，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財(cái)務(wù)部對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收。
七、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的.，借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù)，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本5
關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。
一. 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置:
1.董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。2.根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定,公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名,會(huì)計(jì)2名,出納1名。
二.財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍
1.按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)帳薄,日清月結(jié)。2.審核各部門交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性,手續(xù)是否齊全,對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理,記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3.根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo),并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。4.妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。5.進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析,督促公司有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進(jìn)行日常收支,款項(xiàng)結(jié)算,工資發(fā)放。7.負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng),配合有關(guān)部門催收欠款。8.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)情況,考核資金使用效果,向董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬務(wù),并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)查明原因,寫出書面報(bào)告,報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn),做出處理。10.和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
三.現(xiàn)金管理制度
1.公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷,工資發(fā)放,采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算。3.銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行,公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4.公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。5.公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,挪用公司現(xiàn)金。
四.銀行存款管理制度
1.公司通過(guò)銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng),公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金,要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。
五.印章管理
為方便工作,公司財(cái)務(wù)專用章和法人手章,由財(cái)務(wù)部主管及出納分別管理,其它部門需加蓋章者要備案登記。
六.財(cái)務(wù)報(bào)表制度
1.公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后,要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報(bào)關(guān)有關(guān)報(bào)表,并進(jìn)行納稅申報(bào)。2.公司財(cái)務(wù)人員每月要向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及每位股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員每月向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書。4.會(huì)計(jì)年度終了,公司財(cái)務(wù)人員要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂歸檔保管。
七.會(huì)計(jì)檔案管理制度
1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。2.會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限,不得銷毀。3.會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放,不得攜帶出公司,凡查閱復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八.內(nèi)部借款制度
1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購(gòu)、出差或其它原因需向財(cái)務(wù)借款的,要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、原因,經(jīng)部門主管同意,總經(jīng)理批準(zhǔn),方可辦理借款。
2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款,并交回余額。
3.公司財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督,已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報(bào)帳者,可在工資中扣除。
九.報(bào)銷制度
1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的`權(quán)限劃分,公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開支,材料采購(gòu)和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)帳,由總經(jīng)理審批,公司對(duì)外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批。
2.公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。
3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫(kù)的辦理入庫(kù)手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后,由部門主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
十.成本管理制度
1.材料采購(gòu)① 公司對(duì)材料的采購(gòu)由供應(yīng)部門負(fù)責(zé),首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單,注明采購(gòu)材料名稱、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額,經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。② 采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表,屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管,沒有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳③ 采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù),由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后(主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收)辦理入庫(kù)手續(xù),填制四聯(lián)式入庫(kù)單,并加蓋驗(yàn)收章和驗(yàn)收人員手章,第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù),要有供應(yīng)部主管人員和董事長(zhǎng)簽字,第四聯(lián)驗(yàn)收,材料會(huì)計(jì)入帳憑證。
2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián),由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字,領(lǐng)料單一式三聯(lián),第一聯(lián)存根,領(lǐng)用部門留存,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù),同時(shí)作為材料出庫(kù)憑證,生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性,材料出庫(kù)價(jià)格以平均價(jià)計(jì)算。
3.車間生產(chǎn):生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn),對(duì)領(lǐng)用不足部分,可按上述手續(xù)二次投料,剩余部分交回倉(cāng)庫(kù)并以紅字填制投料單沖減,生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì),不能使用,丟失等現(xiàn)象,要寫出書面報(bào)告,說(shuō)明原因,提出處理意見,生產(chǎn)部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4.產(chǎn)品入庫(kù):車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫(kù)手續(xù),由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收,填制產(chǎn)品入庫(kù)單,一式四聯(lián),第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)登記臺(tái)帳,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)車間留存,第四聯(lián)驗(yàn)收材料會(huì)計(jì)入帳憑證。
5.每月25日公司勞資人員,行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用,財(cái)務(wù)部收集以上數(shù)據(jù),和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總,以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)?計(jì)算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
6.產(chǎn)品銷售:產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫(kù)單一式四聯(lián),由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字,注明合同號(hào)、購(gòu)貨單位名稱,第一聯(lián)銷售部留存,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù),第四聯(lián)為出門證。
7.庫(kù)存管理:公司成品庫(kù)、半成品、材料庫(kù)均由專人負(fù)責(zé),建立庫(kù)存臺(tái)帳定期進(jìn)行盤點(diǎn),并與每月25日和財(cái)務(wù)部門核對(duì),對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉(cāng)儲(chǔ)部門主管人員寫出書面報(bào)告一式兩份,查明原因,提出處理意見報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn),一份留倉(cāng)庫(kù)調(diào)整臺(tái)帳,一份報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
8.票據(jù)傳遞:為保證成本核算真實(shí)準(zhǔn)確,各部門要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞,保證在材料采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫(kù)、銷售出庫(kù)三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)。
十一. 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
1.對(duì)公司原有固定資產(chǎn),倉(cāng)儲(chǔ)部門要建立臺(tái)帳進(jìn)行登記。
2.公司新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù),登記臺(tái)帳,領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。
3.公司即購(gòu)即用不能周轉(zhuǎn),一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫(kù)手續(xù),憑原始發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷。
4.公司購(gòu)入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等,要辦理入庫(kù)手續(xù),登記臺(tái)帳,領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。
5.低值易耗品的使用部門,要根據(jù)使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫(kù)、報(bào)廢、報(bào)損等相關(guān)手續(xù)。
6.公司財(cái)務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)部門要定時(shí)對(duì)公司在用低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)。
十二. 處罰辦法
公司財(cái)務(wù)管理制度范本6
一、公司財(cái)務(wù)由總經(jīng)理直接主管，一切費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字有效，若無(wú)總經(jīng)理簽字，一切費(fèi)用由經(jīng)手人自行負(fù)責(zé)。
二、出納帳務(wù)要做到日清、月結(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度，并于當(dāng)月末做好資金盤存表，報(bào)總經(jīng)理一份。
三、會(huì)計(jì)要做到帳務(wù)清楚，帳賬相符，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和國(guó)家相關(guān)制度，準(zhǔn)確及時(shí)做好會(huì)計(jì)報(bào)表。
四、各種費(fèi)用的報(bào)銷必須做到票據(jù)合法、有效，簽字完善（即須有經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人、審核人），填寫規(guī)范，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
五、報(bào)銷單據(jù)的填寫：
1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等，填寫紅色差旅費(fèi)報(bào)銷單。
2、上述以外的`發(fā)票，填寫黑色費(fèi)用報(bào)銷單。
3、單據(jù)填寫要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫無(wú)效。
六、因公借款，應(yīng)于事后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，不得拖欠，并堅(jiān)持前帳不清，后帳不借原則。
七、轉(zhuǎn)帳支票借出必須登記，經(jīng)手人簽字，事后當(dāng)天持發(fā)票到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，特殊情況不得超過(guò)三天。
八、各分部監(jiān)理費(fèi)現(xiàn)金收入，務(wù)必當(dāng)月到財(cái)務(wù)部完善相關(guān)手續(xù)。
九、希公司全體員工嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定，配合公司財(cái)務(wù)部門做好公司財(cái)務(wù)管理工作。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本7
一、總則
為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員進(jìn)行考核和管理。
二、部門職能
負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。
三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。
2、健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。
3、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。
4、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。
5、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案。
6、負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放。
7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理。
8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的'關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。
9、進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。
10、編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。
四、業(yè)務(wù)流程
4.1.銀行存款付款控制流程
4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程
4.3.費(fèi)用報(bào)銷管理流程
4.4.付款流程
4.5.應(yīng)收賬款管理流程
4.6.存貨審計(jì)流程
4.7.收入審計(jì)流程
4.8.貨幣資金審計(jì)流程
4.9.成本審計(jì)流程
4.10.利潤(rùn)審計(jì)流程
4.11納稅申報(bào)流程
五、相關(guān)制度規(guī)范
5.1.費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。
3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷
5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范
1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過(guò)1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。
3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。
4、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。
5.3.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范
1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具和保管業(yè)務(wù)。
2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯(cuò)別字，不得寫單位簡(jiǎn)稱;客戶為自然人的，要如實(shí)填寫姓名。
3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。
4、對(duì)于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本8
第一章總則
第一條為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，以及有關(guān)法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。
第二條河南xxx集團(tuán)公司及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。分子公司是指河南xxx集團(tuán)公司直接或間接控股的公司，關(guān)聯(lián)公司是指河南xxx集團(tuán)公司不直接或間接控股的公司。
第三條河南xxx集團(tuán)公司及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必須依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會(huì)計(jì)人員，任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督。
第四條本制度適用于集團(tuán)公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司（以下簡(jiǎn)稱各公司）。
第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé)
第五條集團(tuán)公司設(shè)財(cái)務(wù)管理中心，各分子公司及關(guān)聯(lián)公司下設(shè)財(cái)務(wù)部或設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)。
第六條財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、資金管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)控、融資決策；負(fù)責(zé)集團(tuán)整體資金投資安排與調(diào)劑；負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及辦法的修訂、完善；負(fù)責(zé)匯總、編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表與集團(tuán)財(cái)務(wù)分析；指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)對(duì)外財(cái)務(wù)資料的審核報(bào)送；外部審計(jì)的支持、配合；負(fù)責(zé)集團(tuán)及分子公司主要財(cái)務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)、考核及調(diào)度。
財(cái)務(wù)管理中心對(duì)所屬分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和會(huì)計(jì)核算，制定并確保各分子公司及關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)部貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)管理辦法；擬定集團(tuán)及其下屬分子公司的會(huì)計(jì)核算制度；對(duì)分子公司經(jīng)營(yíng)結(jié)果及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。
第七條分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)其本公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日常會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，貫徹落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度和辦法；各分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，在集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定框架內(nèi)制定本公司的具體實(shí)施辦法并組織實(shí)施，同時(shí)報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心審批后執(zhí)行且備案，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)中心的`監(jiān)督和管理。
第八條各公司應(yīng)不斷完善會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。
第三章財(cái)務(wù)管理的主要制度與辦法及其修訂
第九條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度、辦法主要有：
1、集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度
2、集團(tuán)財(cái)務(wù)人員管理辦法
3、預(yù)算管理與管控辦法
4、資金調(diào)配與管控辦法
5、貨幣資金管理辦法
6、往來(lái)賬管理辦法
7、財(cái)務(wù)檔案管理辦法
8、資產(chǎn)管理辦法
第十條財(cái)務(wù)管理中心每季度對(duì)各公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的全面檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和辦法。
第十一條各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和辦法的修訂調(diào)整，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心擬定，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)辦會(huì)議討論通過(guò)，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。
第四章對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制
第十二條各公司須按照國(guó)家的有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)。
第十三條外部投資者需要的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)以中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，按照外部投資者需要的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行轉(zhuǎn)換。
第十四條各公司的會(huì)計(jì)報(bào)表必須及時(shí)、準(zhǔn)確和真實(shí)的反映本公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況。
第五章財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督
第十五條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)對(duì)各公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)、合法。
第十六條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每季度應(yīng)對(duì)各公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的全面檢查，并提出書面檢查意見。具體時(shí)間可根據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)行安排，檢查內(nèi)容包括各分子公司會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的規(guī)范性和各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。
第十七條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每季度應(yīng)進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)決算會(huì)議，對(duì)需結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本進(jìn)行提前的規(guī)劃計(jì)算；各公司每季度應(yīng)對(duì)大額的資產(chǎn)、負(fù)債和往來(lái)掛賬的費(fèi)用進(jìn)行清查、清收，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的可靠性和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。
第六章附則
第十八條本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理中心。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
集團(tuán)有限公司
二〇二一年三月二十五日
公司財(cái)務(wù)管理制度范本9
總則
一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過(guò)增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納（銷售會(huì)計(jì)）。
四、財(cái)務(wù)部的職能是：
（一）向公司負(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)；
（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；
（三）負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的'實(shí)施和執(zhí)行；
（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考核工作；
（六）負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；
（七）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同行政部做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；
（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；
（九）定期編制年、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向；
（十）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；
（十一）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；
（十二）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；
（十三）注重會(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；
（十四）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
工作崗位職責(zé)
一、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)
（一）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
（二）負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格控制成本；
（三）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；
（四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；
（五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符；
公司財(cái)務(wù)管理制度范本10
裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度最根本的一條是專款專用,許多本來(lái)做的還不錯(cuò)的裝飾公司,到后來(lái)做不下去,很多是因?yàn)榘杨A(yù)收裝飾款用到其它地方,而不是專款用在裝飾項(xiàng)目上。裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度具體主要有以下幾點(diǎn):
1、公司財(cái)務(wù)部是公司實(shí)行財(cái)務(wù)管理的'職能部門,直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),各分公司財(cái)務(wù)部門直接受總公司財(cái)務(wù)部管理。
2、公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法,客戶向各分公司所交工程款,各分公司必須在24小時(shí)內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號(hào),專款專用不得挪用。所需支付款項(xiàng)可預(yù)借備用金,然后實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、裝飾公司財(cái)務(wù)要及時(shí)記賬,做好憑證的歸檔、保管工作,做好現(xiàn)金管理工作,做到日結(jié)月清。
4、各級(jí)財(cái)務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”,收據(jù)不得遺失、跳號(hào),不得使用其它收據(jù)收款,用完一本及時(shí)銷號(hào)并將存根交回總公司,再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項(xiàng)開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報(bào)銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,凡有額度限度的費(fèi)用,不得突破,如有特殊情況需要先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金,20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,超過(guò)20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款,前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財(cái)務(wù)與董事長(zhǎng)聯(lián)系,經(jīng)董事長(zhǎng)同意后先行借支,事后補(bǔ)辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表,務(wù)必確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表,業(yè)績(jī)考核情況,經(jīng)人力資源部審核,總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。全體財(cái)務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密,公司的財(cái)務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本11
1、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
2、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
3、在部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的.收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。
4、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。
5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。
7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8、負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力的審查和報(bào)批工作。
9、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。
10、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
11、協(xié)助部長(zhǎng)做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本12
第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開”的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二章 財(cái)務(wù)管理體制
第二條 土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監(jiān)督。
第三條 社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項(xiàng)。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章 收入管理
第四條 土木三班的財(cái)務(wù)來(lái)源于大家的'攤兌和可回收資源的變賣。
第四章 支出管理
第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu)人員策在采購(gòu)前應(yīng)通過(guò)微信或qq向申請(qǐng)報(bào)帳，班長(zhǎng)將申請(qǐng)信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長(zhǎng)批準(zhǔn)后，先自行墊付購(gòu)買，報(bào)帳時(shí)登記。
第六條 物品的每次采購(gòu)應(yīng)至少有兩人同行，如需采購(gòu)專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。
第七條 采購(gòu)結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財(cái)務(wù)報(bào)表，將經(jīng)費(fèi)用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、總額、共計(jì)金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購(gòu)者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條 如有特殊情況個(gè)別部門需臨時(shí)采購(gòu)物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長(zhǎng)，自行購(gòu)買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長(zhǎng)的同意后方可采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)后，補(bǔ)全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本13
財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：
1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。
根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
財(cái)務(wù)管理規(guī)定
第一條總則：
（一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，依照國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
（二）公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
（三）公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。
第二條資金籌集管理：
（一）本公司籌集的資本金為國(guó)家投入的國(guó)家資本金；本公司所屬企業(yè)籌集的資本金，為本公司的法人資本金。
資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊(cè)資本。資本金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。
（二）本公司和所屬企業(yè)的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。
（三）本公司和所屬企業(yè)，通過(guò)負(fù)債方式籌集的資金，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。
流動(dòng)負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門積極配合。短期借款及其他
負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)營(yíng)性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財(cái)務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還。長(zhǎng)期負(fù)債，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。財(cái)務(wù)部門在籌措短期借款、長(zhǎng)期借款等負(fù)債時(shí)，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況。
第三條貨幣資金管理：
（一）貨幣資金日常收付管理
在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。
所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
因經(jīng)營(yíng)需要代收代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，但必須堅(jiān)持先收后付，不改變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t。
（二）現(xiàn)金管理
所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行；所有支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支；因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實(shí)寫明用途。
按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小款項(xiàng)。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。
庫(kù)存現(xiàn)金限額為20xx元，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。[NextPage]
資金審批制度
1、總則
⑴公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。經(jīng)辦人簽字后交項(xiàng)目副總審簽屬實(shí)。再報(bào)總經(jīng)理審批。
⑵財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。
⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
⑸往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。
⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。
⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行
⑴承包單位提出付款申請(qǐng)，并填寫工程支付審批表。
⑵財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批。
⑶公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的`審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費(fèi)用支出管理制度
⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。
⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、公司差旅費(fèi)開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。
⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
A房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。
B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。
C職工出差來(lái)回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。
D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。
⑷實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。
5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。
⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。
⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，管理。
⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。
⑶公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。
⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由辦公室制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度
⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。
⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。
⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
⑷凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。
⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。
⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
20xx年6月17日
公司財(cái)務(wù)管理制度范本14
第一章總則
第一條xxxx股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱股份公司）財(cái)務(wù)管理制度（以下簡(jiǎn)稱本制度），是根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，并結(jié)合本公司實(shí)際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法。
第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)
第三條股份公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。
股份公司是獨(dú)立的'企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算，但在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)核算、資金上實(shí)行統(tǒng)一管理。
第三章公司資本金籌集與管理
第四條公司的資本金由國(guó)有法人股，自然人股構(gòu)成。經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)成為上市公司后，還將向社會(huì)公開發(fā)行社會(huì)公眾股。
第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。
第四章公司財(cái)務(wù)報(bào)告
第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，是指公司對(duì)外提供的反映公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的總結(jié)性書面文件。包括：會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表附注，財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，預(yù)算經(jīng)營(yíng)會(huì)議分析資料。
會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。
第七條公司的財(cái)務(wù)報(bào)告按照?qǐng)?bào)送范圍分為：對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和用于內(nèi)部管理的預(yù)算經(jīng)營(yíng)會(huì)議分析資料。
第五章附則
第八百條本制度由公司財(cái)務(wù)管理部門歸口。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)、并報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本15
一、財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持一支筆簽字，本著合理使用，厲行節(jié)約，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格手續(xù)和審批的原則。
二、實(shí)行物資進(jìn)出庫(kù)審批制。物資的采購(gòu)，必須事前填寫申請(qǐng)單并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可購(gòu)買。超過(guò)20xx元的按政府采購(gòu)程序購(gòu)買。物資出庫(kù)須經(jīng)總經(jīng)理審批、并有領(lǐng)取人的簽字。物資管理人員每月底將本月物資進(jìn)出庫(kù)情況進(jìn)行匯總，交董事長(zhǎng)審閱。
三、工作人員出差或處理業(yè)務(wù)，必須填寫注明事由的借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可辦理借款，并在公事辦完后三天內(nèi)與財(cái)務(wù)結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。
四、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須做到票據(jù)真實(shí)規(guī)范，用途合理。報(bào)銷發(fā)票要有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。單筆開支在5000元以上的'須經(jīng)董事長(zhǎng)審核后才能報(bào)銷;數(shù)額較大的須報(bào)區(qū)黨工委、管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)同意。一切開支未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)不予付款。
五、財(cái)會(huì)人員對(duì)報(bào)銷的憑據(jù)要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格審查。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回;對(duì)違規(guī)開支不予辦理。收款收據(jù)及白條等非正式發(fā)票一律不予報(bào)銷。
六、加強(qiáng)資金管理。做到合理使用，減少占?jí)海档惋L(fēng)險(xiǎn)，加速周轉(zhuǎn)，提高效益，對(duì)各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)要及時(shí)清理和催收。
七、加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的管理。應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳物相符，發(fā)現(xiàn)不相符數(shù)字及時(shí)核對(duì)審查，否則追查責(zé)任。各部門不得設(shè)有小金庫(kù)，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理。
八、財(cái)務(wù)人員做到支票和公司印鑒分人保管。每月將出納賬、對(duì)帳情況表報(bào)送董事長(zhǎng)審閱。
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