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中學財務管理制度

時間：2024-10-03 10:29:12 財務管理我要投稿

【精華】中學財務管理制度

　　在日常生活和工作中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的中學財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

【精華】中學財務管理制度

中學財務管理制度1

　　根據(jù)德教發(fā)65號文件及加強管理完善內控制度規(guī)定的精神，對我校財務管理制度修訂如下：

　　1、我校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟利益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　2、我校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；規(guī)范資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序，維護學校聲譽；如實的反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的數(shù)據(jù)資料；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　3、預算制度：

　　①、每年12月份，學校參照當年的預決算數(shù)字，制訂出第二年財務預算上報教育局，每學期開學再根據(jù)資金變動情況修訂預算表。

　　②、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

　　③、努力做好預算執(zhí)行的組織工作，積極組織收入。本著厲行節(jié)約，勤儉辦學原則，合理安排支出，提高資金的使用效益，注意加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。

　　4、統(tǒng)一審批制度

　　①、實行校長“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人持原始票據(jù)到財務室規(guī)范制單并加蓋“財務初審”印章,后由校長審核簽字報銷。

　　②、對未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并視支出金額的'大小,及時向總務主任或校長反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

　　5、各類費用報銷制度

　　①、學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)部門領導擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。

　　②、對外活動的接待費，按學校有關制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人和財務人員共同結賬，索要就餐發(fā)票及酒水單，經(jīng)審核后即可報銷。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。

　　③、上級的各項收費，報銷時，要將上級收費的文件或通知原件或復印件附后。

　　④、添置辦公用具、教學設備，由各部門、處室負責人首先向分管領導匯報同意后，填寫購物申請卡或申請報告。1000元以上由校長審批，1000元以下由分管財務副校長審批，200元以下由總務主任審批。再由總務處聯(lián)合相關部門實施。先斬后奏者不予以報銷。

　　⑤、各部門、處室購買的物品一律到物品保管處建卡并登記造冊，再由部門、處室負責人(憑出庫單)領走。

　　⑥、教職工生病住院或教職工直系親屬有喪事，由校工會組織人去看望并送去慰問品或慰問金。

　　⑦、接待如需用煙、用水等，由校長或分管校長指派采購員購買。

　　6、財務公開制度

　　為增強學校財務開支的透明度，學校財務人員定期向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

　　另：差旅費報銷制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按財政局、教育局規(guī)定執(zhí)行。

中學財務管理制度2

　　一、經(jīng)費審批手續(xù)

　　1、各處（室）（教研組、實驗室、電教室由教務處負責）

　　應在開學前將本部門一學期要購買的辦公教學用品列出計劃，開具清單，報總務處統(tǒng)一辦理。

　　經(jīng)費審批手續(xù)為：

　　（1）學校辦公教學用品，由保管員根據(jù)需要和庫存情況，開具清單，填寫請購單，交總務主任，分管財務的副校長、校長審批，辦公用品由采購員統(tǒng)一購買，實驗室、電教室等教學用品可指定專人購買。（如大額度購買需用招標制）。

　　（2）各處（室）因工作或教學需要，擬臨時購買特殊辦公教學用品，由處（室）第一責任人向學校提出。200元以內由總務主任簽字批準，200——1000元以內由分管財務的副校長簽字批準，1000———20xx元以內由校長簽字批準。20xx元以上在班子通氣，5000元以上在行政會上討論，由總務主任，分管財務的副校長、校長聯(lián)合簽字批準。（代收費用的支出除外，如購書款、購作業(yè)本款等）

　　2、凡來我校借讀或自費的學生需退部分費用的，退款審批手續(xù)為：

　　（1）無任何原因中途退學、轉學學生的借讀費用，自費費用一律不退。因家庭變遷或班主任堅決要求其轉學的.學生退款應由班主任簽字同意，政教主任、總務主任、分管教學的副校長聯(lián)合簽字批準。

　　（2）借讀生、自費生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關系需給予適當照顧的，可優(yōu)惠收費總額的三分之一，由本人提出申請，學校核實，由政教主任、總務主任、分管教學副校長、校長聯(lián)合簽字批準。

　　二、單據(jù)報銷手續(xù)

　　1、單據(jù)報銷要有經(jīng)手人、驗收人、總務主任三人簽字才能報銷。金額在200元以上只需總務主任簽字報銷，金額在200——1000元以內立交分管財務的副校長簽字報銷，金額在1000——20xx元以內應由校長簽字報銷，金額在20xx元以上的應由總務主任、分管財務的副校長、校長聯(lián)合簽字報銷。

　　2、購物單據(jù)要寫清戶名、品名、數(shù)量、單位、單價、金額大小寫，否則不予報銷。

　　3、開具發(fā)票，必須具有稅務部門的簽章，否則，此票無效。

　　4、凡屬收費收據(jù)、白條、的士票、餐費均應經(jīng)手人、證明人簽字，由總務主任，分管財務的副校長，校長聯(lián)合簽字報銷。

　　三、旅差費有關規(guī)定

　　1、凡是學校同意出差，外出參觀學習的人員，視外出路程遠近，經(jīng)分管財務的副校長簽字，可借適當旅差費。

　　2、外出人員所借的旅差額，途中車、船票等各種報銷憑證，必須妥善保管好，如有遺失，由自己負責。

　　3、外出人員要按規(guī)定時間返回單位，以返昌的那天起，必須在七天內到總務處辦理報銷手續(xù)。

　　4、旅差費用的報銷需由會計核算，500元以內的由總務主任簽字報銷，500—1500元以內的由分管財務的副校長簽字報銷，1500元以上的由校長簽字報銷。

　　5、所有外出人員，要注意節(jié)約開支。嚴格按規(guī)定和財務制度辦事。如有違紀的現(xiàn)象，不給報銷。

中學財務管理制度3

　　為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2.發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。

　　6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

　　7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。

　　二、現(xiàn)金銀行結算的要求

　　（一）現(xiàn)金結算的注意事項

　　1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

　　3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

　　4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　　（二）銀行結算注意的事項

　　1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧信鷾实念A算計劃，如屬固定資產(chǎn)的'安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

　　（三）領取支票注意事項

　　1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

　　3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。

　　6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

　　三、往來帳款結算的要求

　　1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。

　　2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

　　3.采用轉帳支票結算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內輸報銷帳款手續(xù)。

　　4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、財務報銷手續(xù)及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)校委會審核。

　　（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

　　1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

　　2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。

　　3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內容必須一致。

　　4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

　　1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關調整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

　　2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

　　3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。

　　4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

　　5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據(jù)國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

　　6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

　　8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

　　9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。

　　12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學校總務處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

　　13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

　　14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù)，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務室辦理結算手續(xù)。

　　15.差旅費的報銷：

　　（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

　　（2）出差人；回校后一周內需到財務室辦理報銷手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　　（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

　　（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。

　　（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

　　（6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。

　　16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

　　（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷；②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　　（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

　　17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務室不得支付接待費用。

　　18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

　　19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

　　21.當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據(jù)，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。

　　22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

中學財務管理制度4

　　一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好教學事業(yè)發(fā)展中資金供需的關系。

　　二、按照《會計法》、《中小學財務管理制度》、《預算法》的規(guī)定，規(guī)范會計行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展。

　　三、學校財務工作由校長統(tǒng)一領導，分管校長直接負責，總務處具體經(jīng)辦。財務人員的配備、崗位設置要嚴格按照《會計法》的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　四、按照學校總體發(fā)展目標，編制合理的財務預算。年度預算實行綜合財務計劃，對學校的全部收入和支出進行綜合平衡。

　　五、嚴格執(zhí)行“收支兩條線”制度，學費等預算外收入必須納入非稅管理體系，及時、足額上繳財政專戶，禁止私設“小金庫”。

　　六、各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍及標準，使用合法的.票據(jù)，并實行收費公示制度。

　　七、帳戶的設立、撤銷要經(jīng)上級主管部門的批準。

　　八、嚴格報銷手續(xù)，財務人員有權對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。

　　九、對各類財務憑證等要及時立卷歸檔。

　　十、對學校的資產(chǎn)變動要加以審核，及時填制憑證，登記帳簿，按期進行清查盤點，做到家底清楚，責任明確，保管妥善，使用合理。

　　十一、加強財務監(jiān)督，定期公布學校財務狀況，自覺接受有關部門對學校財務工作的監(jiān)督、檢查，確保資金安全、正確的使用。

中學財務管理制度5

　　為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，特制定本制度：原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2.發(fā)票要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　4.在購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、工資、酬金等統(tǒng)一由審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。

　　6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位簽字。

　　（一）現(xiàn)金結算的注意事項

　　1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和帳號。

　　3.因公及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

　　4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　　（二）銀行結算注意的事項

　　1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧信鷾实?預算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

　　（三）領取支票注意事項

　　1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

　　3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時財務室，以免造成損失。

　　6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

　　2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

　　4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　（一）財務報銷審批權限

　　（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

　　1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加的還須有會議通知等。

　　2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。

　　（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

　　2.校內津貼按學校津貼考核分配執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

　　3.外聘講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。

　　5.學生獎、由教務處、政教處根據(jù)國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

　　6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

　　8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

　　9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　12.因學校工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學校總務處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

　　13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

　　15.差旅費的報銷：

　　（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

　　（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

　　（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

　　（6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務人員審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。

　　16.教師學習、進修、費用的報銷規(guī)定：

　　（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

　　①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷；

　　②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　　（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

　　22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

中學財務管理制度6

　　一、為了使學校人事管理走向合同化、規(guī)范化、法制化，逐步建立有效的人才競爭和激勵機制，促使人員流動能進能出、職務崗位能上能下、工資待遇能高能低，從而全面提高教職工隊伍的素質和辦學效益，學校依照《合同法》有關規(guī)定實施《聘用合同制》。

　　二、實施聘用制的原則：平等自愿的原則；依法聘用的原則；競爭上崗原則。

　　三、實施聘用制的范圍：學校在編教職員工；新接受和新調入的大、中專畢業(yè)生和其他人員。

　　四、聘用的條件：

　　1、受聘者必須具備崗位所規(guī)定的學歷、資格和達到職后培訓所規(guī)定的要求。

　　2、受聘者必須具備教育工作者應具有的'職業(yè)道德。

　　3、受聘者必須適應學校工作各項要求，能勝任工作，保證質量。

　　4、受聘者必須遵守學校規(guī)章制度，自覺按工作規(guī)范要求履行職責，受聘者必須履行學校規(guī)定的各項義務。

　　5、受聘者必需按照市教委及區(qū)教育局文件規(guī)定的工作量，堅持正常工作。

　　6、受聘者必須接受學校的考核，在聘用期內考核為合格以上等級，方可連續(xù)聘用。

　　五、違約責任：學校與聘用人員一經(jīng)簽訂聘用合同，即受到法律約束。學校和受聘人均應嚴格履行聘用合同制的有關規(guī)定，不能擅自解除或變更；如違約，則按《合同法》有關條款辦理。

　　六、爭議的處理：學校成立由黨、政、工和教工代表組成的人事爭議調解小組，按有關法律條例規(guī)定行使人事爭議的調解職能；人事爭議當事人應在人事爭議發(fā)生之日起十五天內，以書面形式向學校調解小組提出調解請求，調解不成，當事雙方應在調解不成之日起三十天內，向上級人事爭議處理機構申請裁決。

　　七、聘用期限：學校從崗位需求實際出發(fā)，按教師的考核等第、骨干教師的認定等第、崗位的性質與教師簽訂聘用期限，一般聘用期限為三年。

　　八、本制度未盡事宜，均應按《合同法》有關條款執(zhí)行。

中學財務管理制度7

　　為嚴格遵守黨和政府的有關政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設服務,為教育服務,為群眾服務,切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。

　　一、按期收好各項經(jīng)費：工會經(jīng)費和工會會費

　　二、記帳及時、切實做到內容、數(shù)字真實、摘要清楚、經(jīng)常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。

　　三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。

　　四、會員慰問費不超過會費的20%

　　五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務、憑證，定期向工會委員會報告財務工作情況和各項經(jīng)費的開支情況，主動向經(jīng)費審查委員會提供有關的財務工作資料，接受經(jīng)費審查委員會審查

　　六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的.各項財務制度、財務紀律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作.

　　七、本制度自通過之日起施行。

中學財務管理制度8

　　第一條、為進一步規(guī)范學校的財務管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規(guī)定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。

　　第二條、學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條、學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數(shù)據(jù)資料；加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　第四條、學校實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規(guī)定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規(guī)性、合法性負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經(jīng)濟活動在校長室的統(tǒng)一領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。學校所有的會計業(yè)務必須納入學校財務部門統(tǒng)一管理。嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

　　第五條、學校依據(jù)辦學規(guī)模和上級教育主管部門有關規(guī)定設置獨立的會計機構，配備專職財務人員；學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業(yè)知識，熱愛本職工作，并具有會計從業(yè)資格證書的人員才能擔任。

　　第六條、學校的`財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　第七條、根據(jù)《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度，財務機構內部分工做到錢帳分開，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。銀行留存印鑒由出納和會計分別保管，進一步建立和完善內部監(jiān)督制度，做到凡事有章可循，有人負責，有人監(jiān)督。

　　第八條、強化學校預算管理，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據(jù)學校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經(jīng)學校領導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。

　　第九條、強化資產(chǎn)管理。

　　一、嚴格按現(xiàn)金的使用范圍（個人勞務報酬、根據(jù)有關規(guī)定發(fā)放給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費等需要支付現(xiàn)金的開支）執(zhí)行支出。

　　二、發(fā)生的現(xiàn)金收入須當日繳存財政專戶，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現(xiàn)金。

　　三、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過10000元。

　　四、嚴格按財政和上級主管部門的規(guī)定開設帳戶，辦理銀行結算業(yè)務，按月與銀行對帳，及時編制銀行余額調節(jié)表，保證帳款相符、帳帳相符。及時與市財政部門核對預算外資金、往來資金的繳、撥、存情況。

　　五、對發(fā)生的應收及暫付款項，學校應嚴格控制其額度及收回償還時間，不得長期掛帳。因公事借款，在公事辦完后，經(jīng)辦人必須在一周內辦理報銷手續(xù)。逾期不辦理的，會計人員有權在其當月工資中扣還借款，直至清帳。

　　六、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規(guī)定匯總上報給市教育局規(guī)劃財務處。

　　七、財務部門須重視并認真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設置總帳和明細帳進行核算；總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產(chǎn)物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人員，負責本部門的財產(chǎn)物資管理。

　　八、對各類財產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規(guī)定程序辦理。

　　第十條、加強學校債務管理，嚴格控制債務規(guī)模（年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%）；確因學校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準后實施。學校將根據(jù)收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。

　　第十一條、加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業(yè)收入中，學校收取的學雜費、住宿費、擇校費等預算外資金收入，及時足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

　　第十二條、加強學校收費管理。

　　一、學校所有收費項目按規(guī)定到物價部門辦理收費許可審批手續(xù)，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。

　　二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續(xù)。

　　三、學校“一把手”是收費管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，各處（室）、年級負責人是具體責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。

　　四、學校所有收費必須嚴格執(zhí)行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，及時辦理好結算業(yè)務，財務部門在學期結束后按規(guī)定向學生家長公示使用情況，并結算有關費用。凡退還給學生的費用，均由學生簽字，由班主任負責結退到學生手中，任何人不得截留挪用。該補收的費用按規(guī)定報批后，由班主任負責按實收齊后繳給學校財務部門，辦理相關票據(jù)手續(xù)。凡經(jīng)批準或按文件規(guī)定收取的所有費用必須納入學校財務部門統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執(zhí)行。

　　五、學校所有收費統(tǒng)一使用浙江省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù)；學校財務部門應加強票據(jù)管理，落實專人購領、保管、繳驗、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據(jù)存根按會計檔案管理要求進行保管。

　　六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據(jù)不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀活動。

　　七、學校房屋出租收入和食堂、校園商店等三產(chǎn)承包金收入統(tǒng)一納入學校大帳，嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。學校獨立設置的工會帳目，一律設在本校財務機構。

　　第十三條、勵行節(jié)約，嚴格控制消費性支出和獎金福利的發(fā)放。學校全體教職工要增強憂患意識、節(jié)約意識，堅持勤儉辦學的原則，要牢固樹立長期過緊日子的思想，科學安排好教育經(jīng)費支出。

　　一、要嚴格控制消費性支出，將節(jié)約的資金用于改善辦學條件。

　　二、學校業(yè)務招待費必須按照“小額、合理、節(jié)約”的原則，招待原則上應為工作餐，并盡可能在學校食堂安排接待用餐。學校自行組織的各類考試、閱卷活動，一律不安排用餐。學校發(fā)生的招待費，包括組織參加的各類活動以及召開會議等用餐費用均須在招待費項目中列支。

　　三、學校業(yè)務招待費實行嚴格控制，凡需學校招待的，必須請示校長室同意后方可批報。

　　四、學校的經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行部門預算，凡學校預算中沒有安排的學校不得安排支出。部門預算中凡設備采購在5千元以上，基建維修工程在1萬元以上的項目，學校在實施前將書面報告市教育局，經(jīng)批準后，再按有關程序進行政府采購或公開招投標。公用經(jīng)費支出嚴格按預算執(zhí)行，實行定額管理。日常公用經(jīng)費按市財政部門規(guī)定的定額執(zhí)行，專項業(yè)務費根據(jù)教學需要，本著“精打細算，厲行節(jié)約”的原則合理使用。

　　五、嚴格執(zhí)行國家關于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規(guī)定，規(guī)范獎金、福利的發(fā)放，發(fā)放總額嚴格控制年初預算和學校的財力范圍內，不巧立名目突破預算，濫發(fā)獎金補貼。

　　六、嚴格執(zhí)行校長“一支筆”審批、審簽和機構負責人、經(jīng)辦人會簽制度。學校領導按照有關規(guī)定把住審批關，會計人員根據(jù)財務制度把住報銷關，做到“三不”，即：不辦理無預算的開支，不辦理超標準的開支，不辦理手續(xù)不全的開支。

　　第十四條學校各項資金的籌集、管理和使用及財產(chǎn)物資管理、使用的真實、合法和效益情況嚴格接受上級教育主管部門和國家審計機關的審計和監(jiān)督。學校民主理財小組每學期對單位收支進行一次財務審查，并將審查結果在校務公開欄上公布。

　　第十五條嚴格執(zhí)行上級文件規(guī)定，按照財經(jīng)紀律和法規(guī)要求，對違反財務規(guī)定、財經(jīng)紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

　　1、凡學校收入未按規(guī)定入學校大帳而轉移至其他部門（包括公款私存）及隱瞞或截留單位收入的，不執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定而“坐支”的，其相關人員一律取消當年評優(yōu)評先資格，并按有關規(guī)定給予嚴肅處理。

　　2、對未經(jīng)批準擅自設立收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準等違反規(guī)定亂收費的部門和個人，一經(jīng)查實，取消其當年所有評優(yōu)資格，并根據(jù)上級有關文件規(guī)定對責任人給予黨紀、政紀處分。

　　3、對違反其他有關財務規(guī)定的，按有關黨紀政紀規(guī)定給予處理。

　　第十六條、本制度從公布之日起施行,凡以前制定的規(guī)章制度與本制度內容有抵觸的,按本制度執(zhí)行。

中學財務管理制度9

　　為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務管理，根據(jù)《樅陽縣中小學財務管理制度》，特制訂本財務管理制度。

　　1、學校依據(jù)上級規(guī)定，每年制訂出財務收支預算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應書寫書面報告交校長，經(jīng)研究同意后，才能納入預算開支。

　　2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》，總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，報領導審批，再由總務處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場，負責議價；5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。

　　3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的'票據(jù)，專戶存儲，嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借，出差需借款必須經(jīng)校長批準，返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬，嚴格按照有關制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù)，對違反規(guī)定的報銷憑證有權拒付。

　　4、總務處負責實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊，并定期進行檢查。

　　5、對外活動的招待，經(jīng)校長同意，由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐，由經(jīng)辦人當面結賬，并簽字報銷。出差在外確需招待，應先報校長同意，否則，一律不予報銷，由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙，中餐嚴禁飲酒。

　　6、出差應經(jīng)校長批準，差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車，需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。

　　7、實行校長“一支筆”審批制度，發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人（購物添置還應有驗收人驗收簽名）簽字，再由主辦會計審核后交校長審批，入賬報銷。

　　8、實行民主理財，民主管理小組對學校收支賬務進行預審，監(jiān)督財務的開支情況、資金使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況。

　　9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況，必要時向行政會、校委會匯報，每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況，接受監(jiān)督。

中學財務管理制度10

　　現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。

　　1．在下列范圍內使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　2．庫存現(xiàn)金在銀行核定的`數(shù)字以內，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

　　3．將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

　　4．建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　5．堅持杜絕用轉帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　6．采取必要措施，確保安全。

中學財務管理制度11

　　為了規(guī)范和加強學校財務管理，認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、制度，正確反映和監(jiān)督各項經(jīng)濟活動，管好、用好各項資金，保護國家財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，特制定本制度。

　　第一條會計、出納人員崗位職責

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家財政法規(guī)、政策、制度，維護財經(jīng)紀律，認真貫徹財務管理制度，辦理會計、出納業(yè)務，進行會計核算、會計監(jiān)督。

　　2、熱愛本質工作堅持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領等違法行為作斗爭。

　　3、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業(yè)務。做到手續(xù)完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規(guī)定以及不按規(guī)定程序辦理的原始憑證不予報銷。

　　4、堅持領導審批、會計審核、出納付款的報帳程序。

　　5、各種原始憑證的報銷，經(jīng)辦人必須簽字，說明報銷用途，經(jīng)主要領導簽字后，方可報銷。

　　第二條差旅費報銷

　　1、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經(jīng)單位負責人同意后，方可報銷差旅費。

　　2、差旅費報銷，必須按現(xiàn)行差旅費規(guī)定標準執(zhí)行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個人自理。

　　第三條醫(yī)療費報銷

　　1、凡在醫(yī)院門診看病、購藥者，醫(yī)療費自理。

　　2、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫(yī)院的.檢查、診斷書），經(jīng)主要領導同意后，方可住院治療。報銷時，必須有縣級以上醫(yī)院的診斷書、住院證明、發(fā)票，方可按規(guī)定報銷（納入“兩基”辦報）。

　　第四條招待費報銷

　　1、接待上級有關部門領導、一般工作人員或來賓時，經(jīng)主要領導同意后，根據(jù)情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節(jié)儉原則。

　　2、不經(jīng)主要領導批準，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷，費用自理。

　　第五條借款制度

　　1、出差或其他原因需向財務借款的，先由借款人注明用途，由主要領導簽字同意方可借出，但必須在出差回來3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經(jīng)主要領導批，1000元以上的必須經(jīng)會議討論通過。

　　2、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫出還款計劃，經(jīng)主要領導同意后，方可借出。

　　3、一律不允許將公款借給非本單位人員。

　　4、凡欠款未還清者，不允許再借款。

中學財務管理制度12

　　為了加強學校財務管理，規(guī)范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出，確保學校經(jīng)費收支平衡，為學校發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制訂學校財務管理制度。

　　1、嚴格執(zhí)行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃，會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預算，預算起草后提交校長辦公會研究，經(jīng)計財科下達批復后，按規(guī)定執(zhí)行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。

　　2、堅持民主理財，實行財務公開。定期審查財務賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示，認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示，每一學期結束組織部分教師進行財務清理，將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。

　　3、規(guī)范收費管理，實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校必須做到應收盡收，并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財務管理部門不得存放現(xiàn)金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內各班欠款累計不得超過20xx元，學期放假前三天各班必須結清所有費用（含欠款），未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優(yōu)資格。

　　4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制，學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人、分管領導、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當月結清，超過期限必須說明理由，否則不予報銷。

　　5、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動需要的`經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結算的辦法，在支出事項或活動結束后統(tǒng)一結算。

　　6、對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。

　　7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應將事由、地點、人員、大致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。

　　8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動時，主動辦好交接手續(xù)。

　　9、財務人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室撥給食堂一定的周轉金，所有周轉金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學期一結算。

　　10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發(fā)給學生的，要及時足額發(fā)放到學生手中。領取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學校和班級不得擠占、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。

　　11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務主任負責登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn)，工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過正常批準，切實做到賬物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。

　　12、調出人員必須結清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關手續(xù)。

中學財務管理制度13

　　一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關財經(jīng)工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

　　二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

　　三、財務經(jīng)費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

　　四、各部門年初應制定相應的經(jīng)費預算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經(jīng)費指標，計劃用款。

　　五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

　　六、學校財務活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

　　七、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的`活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

　　八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。

　　九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。

　　十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

中學財務管理制度14

　　為了加強財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，保證財會資料真實、完整，規(guī)范和加強財會工作，提高經(jīng)濟效益，為保證教育教學工作的正常開展，根據(jù)我校實際情況特制定本制度。

　　一、認真學習貫徹執(zhí)行《會計法》，遵守國家的各項財經(jīng)法規(guī)、制度和崗位責任制。

　　二、會計人員必須加強政治學習，努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的業(yè)務素質。學校領導要為財務人員的業(yè)務提高提供有利條件。

　　三、會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續(xù)。

　　四、會計憑證，會計賬薄，會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

　　五、會計人員必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、賬薄，賬目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。

　　六、對于不合理的票據(jù)和不合法的`支出，會計人員有權拒付。

　　七、學校財務銀行支票和印鑒由會計和出納分持，不得由出納一人保管，會計員不得兼管現(xiàn)金和支票，出納員不得兼保管員。

　　八、學校的固定資產(chǎn)要定期盤點，新購入和調配的要及時入賬，報廢的要及時上報申請報損，固定資產(chǎn)必須作到賬賬、賬物相符。

　　九、開展增收節(jié)支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專項資金，收入要入財政專戶。學校大型辦公設備、教學設備等必須通過政府采購。

　　十、會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。

中學財務管理制度15

　　為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

　　2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。

　　二、統(tǒng)一審批制度

　　1、審批權限

　　（1）開支50元以下，由后勤主任審批；

　　（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

　　（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

　　（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

　　（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。

　　2、審批程序

　　（1）500元以內的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

　　（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

　　（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

　　（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。

　　（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　出差地區(qū)車船費報

　　銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

　　本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

　　市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

　　市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。

　　經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元

　　(2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。

　　3、班費的管理

　　（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。

　　（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

　　（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。

　　（4）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。

　　4、課本費、資料費管理

　　（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權限處理）。

　　（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。

　　（3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學校總務處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。

　　（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。

　　5、辦公用品添置費的管理

　　（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

　　（2）辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。

　　6、其他費用

　　（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。

　　（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。

　　（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

　　四、固定資產(chǎn)管理制度

　　1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

　　2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

　　3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

　　4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。

　　5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。

　　6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。

　　7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。

　　五、民主理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學校委派。

　　2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的.使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。

　　3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

　　六、會計報表制度

　　1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。

　　2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

　　七、財務審計制度

　　1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

　　2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

　　3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質。

　　八、財務公開制度

　　為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

　　另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

　　本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。

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