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最新小企業財務管理制度

時間：2024-08-28 10:57:36 俊豪財務管理我要投稿

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最新小企業財務管理制度范本（通用14篇）

　　隨著社會不斷地進步，越來越多人會去使用制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，以下是小編整理的最新小企業財務管理制度范本，希望對大家有所幫助。

最新小企業財務管理制度范本（通用14篇）

　　最新小企業財務管理制度 1

　　為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

　　一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

　　三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

　　四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

　　五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。

　　六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。

　　七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

　　八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

　　1、房屋及其他建筑物；

　　2、機器設備；

　　3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；

　　4、運輸工具；

　　5、其他設備。

　　十一、各類固定資產折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物35年；

　　2、機器設備10年；

　　3、電子設備、運輸工具5年；

　　4、其他設備5年。

　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的.，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。

　　十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

　　1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。

　　2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

　　3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。

　　4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。

　　十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬。

　　十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

　　十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

　　十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。

　　十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。

　　二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

　　二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

　　二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

　　二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

　　二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。

　　二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　辦公用具、用品購置與管理

　　二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。

　　二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

　　二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

　　其它事項

　　三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

　　三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。

　　三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。

　　三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

　　最新小企業財務管理制度 2

　　財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

　　2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

　　3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

　　4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

　　5、配合公司內部審計。

　　根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1、總則

　　⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

　　⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的'使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。

　　⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

　　⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

　　⑸往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。

　　⑹非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。

　　⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行

　　⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

　　⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

　　⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

　　3、行政費用支出管理制度

　　⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

　　⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

　　4、公司差旅費開支制度

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。

　　⑵公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。

　　⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。

　　A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

　　B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

　　C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

　　D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

　　⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。

　　5、車輛維修費及汽油費管理制度

　　⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。

　　⑵公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

　　6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

　　⑴公司辦公用具由辦公室統一采購，管理

　　⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

　　⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一安排。

　　⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

　　7、行政費用報銷制度

　　⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

　　⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。

　　⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。

　　⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

　　⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

　　⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

　　最新小企業財務管理制度 3

　　第一章總則

　　第一條為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規范企業財務管理行為，推動企業加強預算管理，根據財政部頒發的《關于企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業實際情況，制定本制度。

　　第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。

　　第二章財務預算基本內容

　　第三條預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。

　　第四條企業財務預算是企業全面預算的重要組成部分，是企業全面預算的中心。企業財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的全面預算。

　　第五條企業財務預算應當圍繞企業的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。

　　第六條企業財務預算一般按年度編制，業務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。

　　第三章預算組織分工

　　第七條企業法定代表人對企業財務預算的管理工作負總責，各企業應設立財務預算委員會或指定企業財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業法定代表人負責。

　　第八條財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，組織審計、考核財務預算的執行情況，督促企業完成財務預算目標。

　　第九條財務預算編制在企業財務預算管理委員會領導下進行，企業財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達；負責預算執行和日常流程控制；負責預算執行情況的分析和報告；負責預算執行情況考核等。

　　第十條企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合財務預算委員會做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執行結果承擔責任。

　　第十一條企業是財務預算執行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業董事會的檢查、考核。其企業主要負責人對本單位財務預算的執行結果承擔責任。

　　公司對公司所屬企業實施財務預算管理各企業財務預算方案必須上報公司總部審核批準。

　　第四章財務預算的編制

　　第十二條預算編制是實現全面預算管理的關鍵環節，編制質量的高低直接影響預算執行結果。財務預算編制要在企業全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。

　　第十三條企業編制財務預算要按照內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：

　　(一)堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；

　　(二)堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；

　　(三)堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。

　　第十四條企業編制財務預算要按照先業務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執行單位所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。

　　第十五條業務預算是反映預算期內企業可能形成現金收付的生產經營活動(或營業活動)的預算，一般包括銷售或營業預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、營業成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業可根據實際情況并參照公司具體要求編制。

　　第十六條資本預算是企業在預算期內進行資本性投資活動的.預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。

　　第十七條籌資預算是企業在預算期內需要新借人的長短期借款、經批準發行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業有關資金需求決策資料、發行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。

　　企業經批準發行股票、配股和增發股票，應當根據股票發行計劃、配股計劃和增發股票計劃等資料單獨編制預算。股票發行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。

　　第十八條財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。

　　第十九條企業財務預算可以根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。

　　第二十條編制企業財務預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執行等編制程序進行編制，并制定詳細的財務預算編制政策。

　　財務預算編制結束后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、匯總、平衡后批復各企業執行。

　　第二十一條預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業要依照企業全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。

　　第五章財務預算的執行、控制與差異分析

　　第二十二條企業財務預算一經批復下達，各預算執行單位必須認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數量管理等方法。

　　第二十三條企業應當將財務預算作為預算期內組織、協調各項經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。

　　第二十四條企業應強化現金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續的項目支出，不予支付。

　　第二十五條企業應當嚴格執行銷售或營業、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的，要堅決控制其發生。對費用預算實行不可突破法，節約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。

　　第二十六條在日常控制中，企業應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額。

　　第二十七條在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監督，并逐步借助計算機系統進行管理。預算外的支出由企業財務預算管理委員會直接控制。

　　第二十八條企業必須建立財務預算報告制度，要求各預算執行部門定期報告財務預算的執行情況。對于財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目，財務預算管理委員會應當責成有關預算執行部門查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。

　　預算差異分析報告應包括以下內容：

　　(一)本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；

　　(二)對差異額進行的分析；

　　(三)產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。

　　第二十九條企業財務管理部門應當利用財務報表監控財務預算的執行情況，及時向預算執行部門、企業財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務信息，促進企業完成財務預算目標。

　　第六章財務預算的調整

　　第三十條下達執行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執行單位在執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。

　　第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。

　　第三十二條確需調整的財務預算，應當由預算執行部門逐級向企業財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。

　　企業財務管理部門應對預算執行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認后方可下達執行。

　　第七章財務預算的專評與激勵

　　第三十三條預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者經理辦公會報告財務預算執行情況，并依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執行部門進行考核。

　　第三十四條財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業財務預算管理系統進行考核評價，即對經營業績進行評價；二是對預算執行者的考核與評價。財務預算考評是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。

　　第三十五條預算考評是對預算執行效果的一個認可過程。要結合企本業濟經責任制考評求要，制定考評細則。考評應遵循以下原則：

　　(一)目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績；

　　(二)激勵原則：預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考評必須與激勵制度相配合；

　　(三)時效原則：預算考評是動態考評，每期預算執行完畢應及時進行；

　　(四)例外原則：對一些影響預算執行的重大因素，如產業環境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考評時應作為特殊情況處理；

　　(五)分級考評原則：企業預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。

　　第三十六條為調動預算執行者的積極性，企業可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。

　　第三十七條財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業董事會或經理辦公會審議批準，并財務預算執行中存在的問題，充分發揮內部審計的監督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。

　　財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。

　　審計工作結束后，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。

　　第八章附則

　　第三十八條本制度自××年×月×日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。

　　第三十九條企業可以根據本制度及本企業管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。

　　第四十條本制度未盡事宜，按公司有關制度執行。

　　第四十一條本制度由公司財務部負責解釋和修改。

　　最新小企業財務管理制度 4

　　經研究同意物業管理公司實行獨立核算，自負盈虧的運營模式。為適應公司的發展方向，加強財務管理和經濟核算，規范公司的經營管理和理財行為，根據《會計法》、《企業會計準則》，并結合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　第一章總則

　　一、財務管理的基本職能

　　物業財務管理是物業管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中包括整個物業經營、出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務管理和經濟核算，提高經濟效益，增源截流，使物業不斷保值、增值。

　　二、財務管理的基本任務

　　做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費，維護和有效利用企業的各項資產，努力提高經濟效益。

　　三、會計核算基本原則

　　主要的經濟來源是租金收入、物業有償服務管理費收入，通過財務活動加強經濟核算，按照國家統一會計制度以及集團財務制度的規定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　四、實行財務監督機制

　　實行財務監督，維護財經紀律，物業管理公司的經營、管理、服務必須根據有關的法規以及財務計劃對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項稅費，向投資者作出明晰的信息反饋。

　　五、財務預算管理制度

　　財務會計每年的1月20日前編制本年度的財務預算，實行收支兩條線的管理，年度財務預算經董事會批準后執行，公司的所有財務收支應嚴格執行年度財務預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批準。

　　六、實行“財務雙簽”的財務簽批制度

　　公司實行"財務雙簽"的財務簽批制度，嚴格實行總經理授權的物業管理公司經理責任制。物業管理公司經理為所屬部門的第一負責人，總公司財務部為財務簽批人，所有款項支付時必須經董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時，可委托或授權其它人代簽。

　　第二章財務機構和會計人員

　　1、根據公司經營的需要，公司設立財務部。總公司財務部對財務管理全面負責，并組織實施財務部的主要職能，執行和落實公司各項財務管理制度。

　　2、公司財務部設會計、出納、收款員、財產物資管理員等相關崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。

　　3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。

　　4、財務人員應參與并擬定公司的財務預算經營計劃、考核和分析財務預算的執行情況。

　　5、財務人員要認真履行職責、正確核算、實事求是、客觀公正如實反映和嚴格監督各項經濟業務，維護財經紀律。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　6、財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。

　　7、會計人員應當保守本單位的商業秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

　　第三章財務核算的一般原則

　　1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規和公司章程的有關規定。

　　2、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時間確定。

　　3、根據國家會計制度、行業特性的要求，對外統一會計報表，正確設置和使用會計科目。

　　4、會計記帳方法采用復式記賬法，按權責發生制原則進行核算。

　　5、會計核算以人民幣為記帳本位幣。

　　6、會計核算依照會計準則和會計制度所確定，對各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。

　　7、按權責發生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。

　　8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復雜的經濟業務應用規范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。

　　第四章財務預算管理

　　1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經濟活動按計劃進行。

　　2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

　　3、財務預算的編制

　　（1）、財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業全部經營流動的各項目標及其資源配置的定量說明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統地反映企業未來的收入、成本、現金流入與流出，便于有效地組織與協調企業的全部生產經營活動，完成企業的既定目標。

　　（2）、財務預算內容：

　　（2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據企業經營目標遵循以收入定費用的原則。

　　（2.2）、費用預算。管理企業過程中所發生的經營費用，應編制經營管理費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和稅金預算表。

　　（2.3）、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，并合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產購置計劃表、收入預算表。

　　（2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業經營活動成果的利潤計劃性。

　　（2.5）、資產負債預算，為反映企業預算期內期末財務狀況的全貌，編制資產負債預算表

　　（2.6）、財務狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業未來經營實現狀況并檢驗預算期內經營預算結果，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。

　　4、財務預算編制方法：采用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期。

　　5、財務預算編制程序：

　　（1）公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。

　　（2）將財務預算初稿報公司總經理審核，批準后執行。

　　6、編撰財務預算時間：單位年度預算應于每年元月20日前完畢。

　　第五章資金管理

　　1、公司的資金來源包括所有者權益和負債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%

　　2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。

　　3、貨幣資金實行集中管理的制度，公司在銀行開設銀行帳戶（基本賬戶、一般賬戶），預留印鑒必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批準各部門一律不準在銀行開設帳戶。

　　4、公司財務預算計劃內的各部門的費用支出，其數額超過一定標準的應通過總經理審批，預算外的費用支出均需通過總經理審批。

　　6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經報董事成員批準后統一調度。

　　7、公司實現的租金收入、物業有償服務管理費收入一律存入公司的基本帳戶，根據經營狀況資金的需要量定期從基本帳戶支付。

　　8、公司財務部應加強對公司的資產負債比例的管理，保持適度的債務規模和合理的資本結構，減少公司的經營風險。

　　第六章貨幣資金和往來結算管理

　　1、貨幣資金由出納人員負責管理

　　（1）、出納人員負責辦理公司現金收付和銀行結算業務；

　　（2）、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的原始憑證進行復核，辦理款項收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。

　　（3）、庫存現金不得超過規定的限額，超過部分要及時送存銀行，每天下班前將限額內現金存入保險柜，不得以“白條”抵庫存現金，更不得挪用現金。

　　（4）、嚴格簽發空白支票。特殊情況需簽發不填金額的轉賬支票時，必須經董事成員、財務總監批準，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額，由領用支票人在專設登記本上簽章，并向領用人說明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時，要立即辦理掛失手續。

　　（5）、及時登記現金和銀行日記賬。

　　（6）、根據已經辦理完畢的收付業務，逐筆順序登記現金或銀行存款日記帳，當日的收支款項必須當日入賬，并結出余額。每日終了，現金賬面金額要同庫存現金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯，要及時查找處理。

　　（7）、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　（8）、出納人員不得監管收入、費用、債權、債務賬本的登記工作，以及審核工作、會計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。

　　（9）、保管庫存現金和各種有價證劵。對于現金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。

　　（10）、保管有關印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。

　　（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

　　（12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用注銷兌現手續。

　　（13）、負責與開戶銀行的業務聯系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負責向各責任單位轉發、轉收。

　　2、往來款項結算的管理

　　公司的往來款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。

　　（1）、公司嚴格控制應收物業管理費的數額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；

　　（2）、公司按照下列要求對應收管理費進行管理；

　　（2.1）、認真作好應收管理費的日常更新工作；

　　（2.2）、加強對應收管理費的催收，并將應收管理費的催收作為經營業績考核的指標之一；

　　（3）、墊付員工的.各種款項，應按規定及時在職工的工資發放時扣回。

　　（4）、公司建立票據的登記保管工作，加強對票據的回收管理及開具。

　　第七章申購物品及存貨管理

　　1、對日常批量采購物品實行先申購后報賬的續級報批程序，需要購置物品物料時由部門經辦人辦理申請報批購置手續，部門負責人確認簽字，送呈財務主管復核，報經物業管理經理同意，經總公司財務部審批，方可提交采購部購置。

　　2、采購部根據物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續，賬單報銷將申購單、入庫單、發票等單據根據以上報批程序辦理。

　　3、公司的存貨管理由物管中心專人負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關制度。

　　4、存貨的購入必須執行預算計劃，先寫申購單，必須注明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金額，選擇公司及聯系方式等，申請人簽名。程序為先報會計審核，再報物業經理審批，然后報總公司財務部審批，董事成員簽字批準后方可組織采購。

　　3、存貨入帳計價

　　（1）、購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：

　　（2）、自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價：

　　（3）、委托外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價；

　　（4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；

　　（5）、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價；

　　（6）、接受捐贈的存貨按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發票帳單的，按照同類存貨的市價計價。

　　4、存貨發出計價：采用加權平均

　　5、由物管中心財務部兼并倉庫記賬，加強對實物的管理。倉管記賬必須根據采購員提供的發票帳單，認真清點，核對數量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續。

　　6、存貨發出必須填寫出庫單，填明用途、數量、名稱、規格，經審核批準，經辦人、主管、倉管記賬簽字手續齊全方能發貨，對于有消耗定額的材料發出，必須按定額發放。

　　7、公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。

　　8、在清查盤點中，發現盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批準后分別處理。

　　9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷法。

　　第八章固定資產管理

　　1、固定資產的使用部門是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。

　　2、固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的資產。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。

　　3、固定資產計價按實際成本計價：

　　(1) 購入的按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價；

　　(2) 自行建造的按照建造過程中實際發生的全部支出計價；

　　(3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；

　　(4)在原固定資產基礎上進行改擴建的，按照固定資產原價，加上改擴建發生的支出，減去改擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價；

　　4、固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養，定期檢查。

　　5、固定資產的折舊。公司固定資產折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為5%。

　　6、固定資產購置

　　（1）對于購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。

　　（2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。

　　7、固定資產的盤點。

　　（1）公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據實際情況組織進行。

　　（2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批后按規定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計凈值計入營業收入；盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款后的差額計入營業外支出。

　　8、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會計手續，加強固定資產的管理。固定資產的管理詳細內容參見《固定資產管理規定》。

　　第九章無形資產及其它資產的管理

　　1、無形資產階級計價原則：

　　（1）、自行開發的無形資產，按開發過程中實際發生的支出數計價；

　　（2）、對于購入的無形資產，按實際支付的價款計價；

　　（3）、外單位投資轉入的無形資產，按評估確認或合同協議約定的金額計價；

　　（4）、接受捐贈的無形資產按所附單據或參照市價計價。

　　（5）、商譽的計價應當經評估機構確認，除公司合并外，商譽不得作價入帳。

　　2、無形資產按下列規定進行攤銷；

　　（1）、專有技術按15年平均攤銷；

　　（2）、土地使用權按30年-50年平均攤銷；

　　（3）、其它按10年平均攤銷。

　　3、公司接收、購入、轉讓或自行開發無形資產須經公司總經理批準后方可辦理。

　　4、其它資產按下列規定進行攤銷

　　（1）、租賃費按6年平均攤銷；

　　（2）、裝修費按5年平均攤銷；

　　（3）、開辦費按5年平均攤銷。

　　第十章成本費用管理

　　1、公司將一切經營性開支按其性質正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發生制原則進行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實際費用。

　　2、費用的計價方法，必須前后一致，一經確定，不得任意改變。

　　3、經營費用實行預算定額進行管理。

　　公司的相關經營費用在預算內公司掌握使用，超過預算的相關費用須經集團公司董事成員批準后方可使用。

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　　第一章總則

　　第一條為規范本物業公司的財務管理行為，確保財務信息的真實、準確、完整，提高資金使用效率，保障業主、公司及員工的合法權益，根據《中華人民共和國會計法》、《物業管理條例》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司所有財務活動，包括預算管理、收支管理、資產管理、成本控制、財務分析、稅務籌劃及財務監督等方面。

　　第三條公司財務管理的基本原則是：合法合規、公開透明、勤儉節約、效益優先、風險控制。

　　第二章財務管理機構與職責

　　第四條公司設立財務部作為財務管理的'職能部門，負責全公司的財務管理工作。財務部直接向總經理負責，并接受上級主管部門及業主委員會的監督。

　　第五條財務部主要職責包括：

　　1. 制定并執行公司財務管理制度；

　　2. 編制年度財務預算及月度、季度滾動預算；

　　3. 組織日常會計核算，編制財務報表及財務分析報告；

　　4. 管理公司資金，確保資金安全及有效使用；

　　5. 負責稅務籌劃及申報工作；

　　6. 參與經濟合同的簽訂，審核相關財務條款；

　　7. 對公司各部門進行財務監督與指導。

　　第三章預算管理

　　第六條公司實行全面預算管理，年度預算需經董事會批準后執行。預算應涵蓋收入、成本、費用、利潤、現金流等各個方面。

　　第七條預算執行過程中，財務部應定期監控預算執行情況，分析差異原因，提出改進措施，并向管理層報告。

　　第四章收支管理

　　第八條公司所有收入必須及時、足額入賬，嚴禁設立“小金庫”或賬外賬。收入包括物業服務費、停車費、公共收益等。

　　第九條支出應遵循預算控制原則，未經審批的支出不得支付。大額支出需經公司管理層集體決策。

　　第十條實行嚴格的報銷制度，所有報銷憑證必須真實、合法、完整，經部門負責人審核、財務部復核、公司領導審批后方可報銷。

　　第五章資產管理

　　第十一條公司資產包括固定資產、流動資產、無形資產等。所有資產均需建立臺賬，定期盤點，確保賬實相符。

　　第十二條固定資產的購置、處置需經公司管理層審批，并按規定程序辦理。固定資產折舊采用合理的方法計提。

　　第十三條加強對公共區域、公共設施設備的維護管理，確保其完好率和使用效率。

　　第六章成本控制與財務分析

　　第十四條公司應建立成本控制體系，通過優化管理流程、提高服務效率、降低能耗等方式控制成本。

　　第十五條財務部應定期編制財務分析報告，包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等，為管理層決策提供依據。

　　第七章稅務籌劃與風險管理

　　第十六條財務部應密切關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅負。

　　第十七條加強財務風險防范，建立健全內部控制制度，確保財務信息的安全性和完整性。

　　第八章附則

　　第十八條本制度自發布之日起實施，由公司財務部負責解釋和修訂。

　　第十九條本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規及公司其他規章制度執行。

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　　第一條為規范本小區物業管理服務中的財務行為，加強財務管理和經濟核算，提高資金使用效益，促進小區管理服務的健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、《物業管理條例》及相關財務管理法規，結合本小區實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于XX小區物業管理服務范圍內的所有財務活動，包括但不限于物業服務費的收取、支出管理、公共收益分配、專項維修資金的使用與監督等。

　　第三條小區物業管理處應設立專門的財務部門或指定專人負責財務工作，建立健全財務管理制度和內部控制制度，確保財務信息的'真實、準確、完整和及時。

　　第四條物業服務費是小區物業管理的主要收入來源，應按照物價部門批準的標準和業主大會的決定進行收取。收費時應開具正規發票或收據，并詳細記錄繳費情況。

　　第五條公共區域經營收入（如廣告位租金、停車費、場地租賃費等）作為小區公共收益，應單獨建賬核算，定期向業主公示，并按業主大會的決定進行分配或使用。

　　第六條所有收入應及時入賬，不得坐支、挪用或私設“小金庫”。財務部門應定期對賬，確保賬款相符。

　　第七條支出應遵循預算控制、合理節約的原則。年度財務預算應經業主大會審議通過后執行，超出預算的支出需按程序報批。

　　第八條支出項目應明確用途、金額、經辦人、審核人等信息，并按規定程序審批后支付。大額支出應實行集體決策或聯簽制度。

　　第九條物業管理服務中的日常開支，如人員工資、保潔綠化、維修養護等，應嚴格按照合同約定和服務標準進行，確保服務質量與資金使用的合理性。

　　第十條專項維修資金是專項用于物業共有部位、共有設施設備保修期滿后的維修和更新、改造的資金。其籌集、使用和管理應嚴格遵守國家和地方的相關規定。

　　第十一條專項維修資金的籌集標準和使用計劃應經業主大會審議通過，并報相關部門備案。使用時需按程序申請，經審批后實施，確保專款專用。

　　第十二條財務部門應定期對專項維修資金的收支情況進行核算，并向業主公示，接受業主監督。

　　第十三條財務部門應按月、季、年編制財務報表，包括資產負債表、收支明細表、現金流量表等，全面反映小區物業管理的財務狀況和經營成果。

　　第十四條財務報表應定期向業主委員會報告，并接受業主大會的審議和業主的監督。同時，應配合相關部門的審計和檢查工作。

　　第十五條鼓勵業主積極參與財務管理監督，對財務管理中的問題提出意見和建議，促進財務管理的規范化、透明化。

　　第十六條本制度自業主大會審議通過之日起實施，由小區物業管理處負責解釋和修訂。

　　第十七條在執行過程中，如遇到與法律法規相抵觸的情況，應以法律法規為準。

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　　第一章總則

　　第一條為加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》及相關財經紀律，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司所有部門及員工，在辦理財會事務時，必須嚴格遵守本制度。

　　第二章財會機構設置及財會人員崗位職責

　　第三條公司財務部門的職能：

　　認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　　建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律執行情況。

　　積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　厲行節約，合理使用資金。

　　合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　完成公司交辦的其他工作。

　　第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師和審計人員之前，可由會計或總經理兼任相應職責。

　　第五條總會計師的主要職責：

　　編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。

　　進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

　　建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

　　承辦公司領導交辦的其他工作。

　　第六條會計的主要工作職責：

　　按照國家會計制度的'規定，記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

　　定期檢查、分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議。

　　妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　　完成公司領導交付的其他工作。

　　第七條出納的主要工作職責：

　　認真執行現金管理制度，嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

　　建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

　　嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后生效。

　　積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

　　配合會計做好各種賬務處理。

　　第八條審計的主要工作職責：

　　認真貫徹執行有關審計管理制度。

　　監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

　　詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

　　審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

　　糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

　　針對公司財務工作中出現的問題提出改進建議和措施。

　　第三章財務工作管理

　　第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

　　第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

　　第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

　　第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。

　　第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　第十五條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

　　第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

　　第十八條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

　　第十九條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　第二十條財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任監交。

　　第四章現金與支票管理

　　第二十一條公司應在財務科保持適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分應在當天存入銀行。

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　　第一章總則

　　第一條為規范本物業公司的財務管理行為，提高資金使用效率，保障業主權益，根據《中華人民共和國會計法》、《物業管理條例》及相關法律法規，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。

　　第二條本制度適用于公司所有財務活動，包括資金的籌集、使用、管理和監督，旨在確保財務信息的真實、準確、完整和及時，促進公司健康、穩定、可持續發展。

　　第三條公司財務管理的`基本原則是：合法性、規范性、效益性、透明性和責任性。

　　第二章財務組織與管理職責

　　第四條公司設立財務部，負責公司的日常財務管理和會計核算工作。財務部直接向公司總經理負責，并接受業主委員會及上級主管部門的監督。

　　第五條財務部主要職責包括：

　　1. 建立健全財務管理制度和內部控制制度；

　　2. 編制和執行財務預算、財務計劃，合理安排資金；

　　3. 負責日常賬務處理，編制財務報表及財務分析；

　　4. 管理公司資產，確保資產安全完整；

　　5. 監督財務收支活動，防范財務風險；

　　6. 配合稅務、審計等部門的工作，提供相關資料。

　　第六條財務人員應具備良好的職業道德和專業技能，嚴格遵守國家財經紀律和公司財務制度，保守公司財務秘密。

　　第三章資金管理

　　第七條公司資金來源主要包括物業服務費、公共收益、專項維修資金及合法經營收入等。所有收入必須及時、足額入賬，嚴禁坐支、挪用。

　　第八條資金使用應遵循預算控制、量入為出、節約高效的原則。大額資金支出需經公司管理層審批，并報業主委員會備案。

　　第九條建立健全現金、銀行存款管理制度，確保資金安全。現金收付應嚴格履行審批手續，銀行存款賬戶應定期核對，確保賬實相符。

　　第四章成本費用管理

　　第十條成本費用管理應遵循合法性、相關性、合理性原則。公司應嚴格控制各項成本費用支出，提高經濟效益。

　　第十一條成本費用包括人工成本、材料成本、管理費用、稅金及附加等。各項成本費用應準確核算，合理分攤至各服務項目。

　　第十二條加強成本費用控制，推行成本核算和成本分析，尋找降低成本費用的途徑，提高盈利能力。

　　第五章財務報告與監督

　　第十三條財務部應按月、季、年編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，及時反映公司財務狀況和經營成果。

　　第十四條財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況，不得偽造、變造或隱瞞。報表編制完成后，應經財務負責人審核，報公司總經理審批。

　　第十五條加強財務監督，建立內部審計機制，定期對財務活動進行審計，確保財務制度的貫徹執行和財務信息的真實性。

　　第十六條鼓勵業主委員會及業主代表參與公司財務監督，定期公布財務信息，增強透明度，接受社會監督。

　　第六章附則

　　第十七條本制度自發布之日起實施，解釋權歸公司所有。隨著公司業務發展和法律法規的變化，本制度將適時進行修訂和完善。

　　第十八條本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規和公司相關規定執行。

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　　第一章總則

　　第一條為規范公司財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效率，確保公司資產的安全與完整，促進公司健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》及國家其他有關財經法規，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司及其下屬各部門、分支機構的財務管理工作。它旨在明確財務管理的基本原則、職責分工、會計核算、預算管理、資金管理、成本控制、財務分析與報告、財務監督與審計等方面的具體要求。

　　第二章財務管理的基本原則

　　第三條合法性原則：公司的財務管理必須遵守國家法律法規和財經紀律，確保所有財務活動合法合規。

　　第四條真實性原則：會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，確保會計信息的真實、準確、完整。

　　第五條效益性原則：在合法合規的前提下，合理籌措資金，有效使用資源，提高資金使用效率，降低成本費用，增加公司經濟效益。

　　第六條穩健性原則：在財務管理中應充分考慮風險因素，合理估計可能發生的損失和費用，確保公司穩健運營。

　　第三章財務管理職責

　　第七條公司設立財務部，作為財務管理的職能部門，負責公司財務制度的制定與執行、會計核算、預算管理、資金管理、成本控制、財務分析與報告等工作。

　　第八條財務部經理是公司財務管理的直接責任人，負責組織、領導、監督本公司的財務管理工作，并向公司高層匯報財務狀況和經營成果。

　　第九條各部門應設立兼職或專職財務人員，負責本部門的財務記錄、報銷審核等日常財務工作，并與財務部保持密切溝通與合作。

　　第四章會計核算

　　第十條公司采用權責發生制為記賬基礎，按照《企業會計準則》及相關規定進行會計核算，確保會計信息的真實性和可比性。

　　第十一條建立健全會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理制度，確保會計檔案的完整性和安全性。

　　第十二條定期進行資產清查，確保賬實相符、賬賬相符，及時發現并處理資產盤盈盤虧等問題。

　　第五章預算管理

　　第十三條公司實行全面預算管理，包括收入預算、成本預算、費用預算、資本預算等，確保公司資源的合理配置和有效利用。

　　第十四條預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮市場變化、公司發展戰略及歷史數據等因素，確保預算的合理性和可操作性。

　　第十五條預算執行過程中，應嚴格控制預算外支出，對預算執行情況進行定期分析和評估，及時調整預算方案以適應市場變化和公司發展需要。

　　第六章資金管理

　　第十六條公司實行資金集中管理，確保資金的'安全、高效運作。所有資金的收支均需經過財務部審核，并按照公司規定的審批流程執行。

　　第十七條建立健全現金、銀行存款等貨幣資金的內部控制制度，防范資金風險。定期進行銀行賬戶對賬，確保資金安全無誤。

　　第十八條加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，加快資金回籠速度，降低壞賬風險。

　　第七章成本控制

　　第十九條公司實行全面成本控制，通過優化管理流程、提高工作效率、降低能耗等方式，有效控制成本支出。

　　第二十條建立健全成本費用管理制度，明確成本費用開支范圍和標準，嚴格控制非必要開支，確保成本費用的合理性和經濟性。

　　第八章財務分析與報告

　　第二十一條定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，全面反映公司的財務狀況和經營成果。

　　第二十二條定期進行財務分析，包括盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析等，為公司決策提供有力的財務支持。

　　第九章財務監督與審計

　　第二十三條建立健全財務監督體系，加強內部監督和外部審計，確保財務管理的規范性和有效性。

　　第二十四條接受上級主管部門、稅務機關及會計師事務所等外部機構的審計和監督，積極配合提供相關財務資料和信息。

　　第二十五條本制度自發布之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。

　　第二十六條本制度在執行過程中，如與國家法律法規或上級主管部門的規定相抵觸時，以國家法律法規或上級主管部門的規定為準。

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　　一、總則

　　1. 為加強小企業財務管理，規范財務行為，確保企業財務安全和可持續發展，根據國家有關法律法規和企業實際情況，制定本制度。

　　2. 本制度適用于企業內部財務管理及相關活動。

　　3. 財務管理的基本原則是：嚴格執行國家有關法律法規，建立健全內部財務管理制度，如實反映企業財務狀況和經營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。

　　二、財務機構設置及人員職責

　　1. 企業設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，負責企業的財務管理和會計核算工作。

　　2. 財務部門的主要職責包括：

　　（1）制定和完善企業財務管理制度和會計核算辦法。

　　（2）編制企業財務預算、決算和財務報表，如實反映企業財務狀況和經營成果。

　　（3）負責企業資金籌集、使用和管理，確保企業資金安全和合理使用。

　　（4）進行成本核算和費用控制，提高企業經濟效益。

　　（5）依法計算和繳納國家稅收，履行納稅義務。

　　（6）參與企業重大經濟決策，為企業領導提供財務分析和決策支持。

　　3. 財務人員應具備良好的職業道德和專業素質，嚴格遵守國家有關法律法規和企業財務管理制度，認真履行工作職責。

　　三、資金管理

　　1. 企業資金實行集中管理、統一調配的原則，確保企業資金安全和合理使用。

　　2. 資金籌集

　　（1）企業根據生產經營需要和發展規劃，合理確定資金籌集方式和規模。

　　（2）可以通過銀行貸款、發行債券、吸收投資等方式籌集資金，確保資金來源合法、穩定。

　　3. 資金使用

　　（1）企業資金使用應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。

　　（2）資金支出應履行審批手續，確保資金使用安全、合理。

　　（3）加強對存貨、應收賬款等流動資金的管理，提高資金使用效率。

　　4. 資金結算

　　（1）企業應選擇合法、安全、便捷的`結算方式，確保資金結算及時、準確。

　　（2）加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。

　　四、固定資產管理

　　1. 企業固定資產實行歸口管理、分級負責的原則，確保固定資產安全、完整。

　　2. 固定資產購置

　　（1）企業根據生產經營需要和發展規劃，合理確定固定資產購置計劃。

　　（2）固定資產購置應履行審批手續，確保購置決策科學、合理。

　　3. 固定資產折舊

　　（1）企業應按照國家有關規定和企業實際情況，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限。

　　（2）按時計提固定資產折舊，如實反映固定資產價值。

　　4. 固定資產清查

　　（1）企業應定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。

　　（2）對清查中發現的固定資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，進行處理。

　　五、成本費用管理

　　1. 企業成本費用實行預算管理、定額控制的原則，降低成本費用，提高經濟效益。

　　2. 成本核算

　　（1）企業應按照國家有關規定和企業實際情況，建立健全成本核算制度，準確核算產品成本。

　　（2）加強對原材料、燃料、動力等直接成本和制造費用、管理費用、銷售費用等間接成本的核算和控制。

　　3. 費用控制

　　（1）企業應制定費用預算，嚴格控制各項費用支出。

　　（2）加強對差旅費、業務招待費、辦公費等費用的管理，杜絕浪費和不合理支出。

　　4. 成本分析

　　（1）企業應定期進行成本分析，找出成本管理中存在的問題，提出改進措施。

　　（2）通過成本分析，為企業領導提供決策支持，提高企業經濟效益。

　　六、財務報表及財務分析

　　1. 企業應按照國家有關規定和企業實際情況，編制財務報表，如實反映企業財務狀況和經營成果。

　　2. 財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，企業應按時編制、報送財務報表。

　　3. 企業應定期進行財務分析，對企業的財務狀況、經營成果和現金流量進行分析評價。

　　4. 財務分析應采用比較分析、比率分析、因素分析等方法，找出企業財務管理中存在的問題，提出改進措施。

　　七、財務監督與審計

　　1. 企業應建立健全財務監督機制，加強對企業財務活動的監督和檢查。

　　2. 財務監督的主要內容包括：財務管理制度執行情況、資金使用情況、成本費用控制情況、財務報表真實性等。

　　3. 企業應定期進行內部審計，對企業財務管理和會計核算工作進行審計評價。

　　4. 內部審計應獨立、客觀、公正地進行，對審計中發現的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。

　　八、附則

　　1. 本制度由企業財務部門負責解釋。

　　2. 本制度自發布之日起施行。

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　　一、總則

　　1. 為加強小企業財務管理，規范財務行為，確保企業財務安全和穩健運營，根據國家有關法律法規和企業實際情況，制定本制度。

　　2. 本制度適用于本企業及所屬各部門。

　　二、財務機構與會計人員

　　1. 企業設立財務部門，配備專職財務人員，負責企業的財務管理和會計核算工作。

　　2. 財務人員應具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德，保守企業商業秘密。

　　3. 財務部門應建立健全內部崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保財務管理工作的順利進行。

　　三、資金管理

　　1. 企業應加強資金管理，合理籌集和使用資金，確保資金的安全和有效使用。

　　2. 企業應制定資金預算計劃，嚴格按照預算安排資金，不得超預算支出。

　　3. 企業應加強現金管理，嚴格控制現金收支，做到日清月結。庫存現金不得超過規定限額，超過限額的現金應及時存入銀行。

　　4. 企業應加強銀行存款管理，定期核對銀行賬目，確保銀行存款的安全和準確。

　　5. 企業應加強應收賬款管理，及時催收賬款，減少壞賬損失。建立健全客戶信用評估制度，合理確定信用額度和信用期限。

　　6. 企業應加強應付賬款管理，按照合同約定及時支付款項，維護企業良好的信譽。

　　四、固定資產管理

　　1. 企業應加強固定資產管理，建立健全固定資產管理制度，確保固定資產的安全和完整。

　　2. 企業應按照國家有關規定，對固定資產進行分類、計價和折舊核算。

　　3. 企業應加強固定資產的購置、處置和清查管理。固定資產的購置應按照企業的預算計劃和審批程序進行；固定資產的處置應按照國家有關規定和企業的審批程序進行；企業應定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。

　　五、成本費用管理

　　1. 企業應加強成本費用管理，建立健全成本費用管理制度，嚴格控制成本費用支出。

　　2. 企業應按照國家有關規定，對成本費用進行分類、核算和控制。成本費用的核算應遵循權責發生制原則，真實、準確地反映企業的成本費用水平。

　　3. 企業應加強成本費用的預算管理，嚴格按照預算控制成本費用支出。成本費用預算的編制應遵循科學、合理、可行的.原則，充分考慮企業的實際情況和發展需求。

　　4. 企業應加強成本費用的分析和考核，定期對成本費用進行分析，找出成本費用管理中存在的問題和不足，及時采取措施加以改進。同時，企業應建立健全成本費用考核制度，對各部門和員工的成本費用控制情況進行考核，確保成本費用管理目標的實現。

　　六、財務報表與財務分析

　　1. 企業應按照國家有關規定，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映企業的財務狀況和經營成果。

　　2. 企業應定期對財務報表進行分析，了解企業的財務狀況和經營成果，為企業的經營決策提供依據。財務分析應包括財務比率分析、趨勢分析、結構分析等方法。

　　3. 企業應按照國家有關規定，向投資者、債權人、稅務機關等有關部門報送財務報表，并接受其監督和檢查。

　　七、財務監督與審計

　　1. 企業應建立健全財務監督制度，加強對財務管理工作的監督和檢查。財務監督的內容包括資金管理、固定資產管理、成本費用管理、財務報表編制等方面。

　　2. 企業應定期對財務管理工作進行內部審計，發現問題及時整改。內部審計的內容包括財務管理制度的執行情況、財務收支的合法性和真實性、財務報表的準確性等方面。

　　3. 企業應接受外部審計機構的審計，配合審計機構的工作，提供真實、準確的財務資料。外部審計的結果應作為企業財務管理工作的重要參考。

　　八、附則

　　1. 本制度由企業財務部門負責解釋。

　　2. 本制度自發布之日起施行。

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　　第一章總則

　　第一條為規范本小企業的財務管理行為，加強財務管理和經濟核算，提高資金使用效益，保障企業資產的安全與完整，促進企業健康、持續發展，根據《中華人民共和國會計法》、《小企業會計準則》及國家其他有關法律法規，結合本企業實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于本企業及其下屬各部門、分支機構（以下簡稱“各部門”）的所有財務活動。財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦企業的方針；正確處理企業發展需要和資金供給的.關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、企業和個人三者利益的關系。

　　第三條企業財務管理的基本任務和方法是：合理編制企業預算，如實反映企業財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務管理制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對所屬部門、分支機構的財務活動實施監督和管理。

　　第二章財務管理體制

　　第四條企業實行“統一領導、分級管理”的財務管理體制。企業負責人對本企業的財務工作負總責，財務部門在負責人的領導下，統一管理企業的各項財務工作。

　　第五條財務部門是企業財務管理的職能部門，主要職責包括：

　　1. 貫徹執行國家財經法規、政策和制度，建立健全企業內部財務管理制度。

　　2. 編制和執行財務計劃、預算，加強資金籌集、運用和分配的管理，合理、有效地使用資金。

　　3. 嚴格費用開支范圍和開支標準，加強成本核算，提高經濟效益。

　　4. 建立健全財務檔案，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等財務資料。

　　5. 定期進行財務分析，如實反映企業財務狀況和經營成果，為領導決策提供依據。

　　第三章資金管理

　　第六條企業應建立健全資金管理制度，加強現金、銀行存款和其他貨幣資金的管理，確保資金的安全與完整。

　　第七條現金管理應遵守國家現金管理制度，嚴格控制現金使用范圍，超過規定限額的現金支出應通過銀行轉賬支付。

　　第八條銀行存款管理應加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開設和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。

　　第九條應加強對應收賬款和預付賬款的管理，及時催收款項，減少壞賬損失。

　　第四章成本費用管理

　　第十條企業應建立健全成本費用管理制度，加強成本費用控制，降低成本費用消耗，提高經濟效益。

　　第十一條成本費用開支應遵守國家財經法規和企業內部規定，嚴格審批程序，確保開支的真實性和合法性。

　　第十二條應加強成本核算，正確歸集和分配各項成本費用，合理確定產品成本。

　　第五章收入與利潤管理

　　第十三條企業應依法組織收入，加強收入管理，確保收入的完整性和及時性。

　　第十四條利潤管理應遵守國家稅收法規和企業內部規定，正確計算利潤，依法繳納稅款。

　　第十五條應加強利潤分配管理，合理確定利潤分配方案，保障投資者、企業和員工的合法權益。

　　第六章財務報告與財務分析

　　第十六條企業應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，真實、完整地反映企業財務狀況和經營成果。

　　第十七條應加強財務分析工作，運用科學方法分析企業財務狀況和經營成果，為領導決策提供依據。

　　第七章附則

　　第十八條本制度由企業財務部門負責解釋和修訂。

　　第十九條本制度自發布之日起施行，原有財務管理制度與本制度不符的，以本制度為準。

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　　第一章總則

　　第一條為規范本企業財務管理行為，加強財務管理和經濟核算，提高資金使用效益，保障企業資產的安全與完整，根據《中華人民共和國會計法》、《小企業會計準則》及國家其他相關法律法規，結合本企業實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于XXX公司（以下簡稱“公司”）及其下屬各業務部門，旨在建立健全內部財務管理體系，明確財務管理職責，優化財務流程，確保財務信息真實、準確、完整、及時。

　　第二章財務管理組織體系

　　第三條公司設立財務部作為財務管理的職能部門，負責全公司的財務管理工作。財務部在總經理的領導下開展工作，對董事會負責。

　　第四條財務部主要職責包括：

　　1. 編制和執行公司財務預算、財務計劃，加強成本控制，提高資金使用效率。

　　2. 負責資金的.籌集、調度和使用，保障公司運營資金需求。

　　3. 建立健全財務管理制度和內部控制制度，確保財務活動合法合規。

　　4. 組織會計核算，編制財務報表，提供財務分析報告，為管理層決策提供數據支持。

　　5. 監督公司資產的安全與完整，參與資產盤點，防范財務風險。

　　第三章資金管理制度

　　第五條公司實行資金集中管理，所有資金收支均需通過財務部統一辦理，嚴禁私設小金庫或賬外賬。

　　第六條嚴格執行現金和銀行存款管理制度，確保資金安全。大額資金支付需經過審批流程，并保留完整支付憑證。

　　第七條加強應收賬款管理，定期與客戶對賬，及時催收款項，降低壞賬風險。

　　第八條合理規劃應付賬款支付周期，優化資金結構，提高資金利用效率。

　　第四章成本費用管理制度

　　第九條公司實行全面預算管理，成本費用支出需納入年度預算，并嚴格按照預算執行。

　　第十條加強成本核算，明確成本費用分類，確保成本數據真實可靠。

　　第十一條嚴格控制非生產性開支，對于超出預算或不合理的費用支出，需經過特別審批程序。

　　第五章資產管理制度

　　第十二條公司資產包括流動資產、固定資產、無形資產等，均需建立臺賬，實行定期盤點，確保賬實相符。

　　第十三條固定資產購置需經過審批程序，并按照相關規定計提折舊。

　　第十四條無形資產如專利權、商標權等需妥善管理，確保其價值得到充分發揮。

　　第六章財務報告與財務分析

　　第十五條財務部需按月、季、年編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，并附注說明。

　　第十六條定期進行財務分析，評估企業財務狀況、經營成果和現金流量情況，提出改進建議。

　　第七章內部控制與審計

　　第十七條建立健全內部控制體系，明確崗位職責，實施不相容職務分離控制，防范舞弊和錯誤。

　　第十八條定期或不定期進行內部審計，檢查財務管理制度的執行情況，發現問題及時整改。

　　第八章附則

　　第十九條本制度自發布之日起執行，解釋權歸公司財務部所有。隨著國家法律法規及公司實際情況的變化，本制度將適時進行修訂和完善。

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　　第一章總則

　　第一條為規范本企業財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據國家相關法律法規及財務管理的基本原則，結合本企業實際情況，特制定本財務管理制度。

　　第二條本制度旨在建立健全企業內部財務管理體系，明確財務職責權限，優化資源配置，提高資金使用效率，保障企業資產安全完整，促進企業持續、健康發展。

　　第二章財務管理體制

　　第三條企業實行統一領導、分級管理的財務管理體制。財務部門為財務管理的職能部門，負責全企業的財務管理工作，各業務部門應積極配合財務部門做好財務管理工作。

　　第四條企業法定代表人對本企業財務管理工作負總責，財務部門負責人具體負責組織實施財務管理工作。

　　第三章資金管理

　　第五條資金是企業生產經營的血液，必須加強資金的管理和監控。企業應建立健全資金管理制度，確保資金安全、有效、合理使用。

　　第六條實行資金集中管理，銀行賬戶的.開設和使用需經財務部門審核批準，并嚴格遵守國家銀行賬戶管理規定。

　　第七條加強現金管理，嚴格執行現金收支范圍和標準，超過限額的現金應及時存入銀行，嚴禁坐支現金。

　　第八條加強應收賬款管理，建立健全應收賬款催收機制，確保貨款及時回籠，減少壞賬損失。

　　第四章成本費用管理

　　第九條成本費用是企業生產經營活動中的重要經濟指標，必須實行嚴格的成本控制和費用管理。

　　第十條建立成本費用預算制度，根據生產經營計劃和目標，編制年度、季度、月度成本費用預算，并嚴格按照預算執行。

　　第十一條加強成本核算，合理劃分成本項目，正確歸集和分配成本費用，確保成本數據真實、準確、完整。

　　第十二條嚴格控制非生產性支出，減少浪費，降低費用水平，提高經濟效益。

　　第五章資產管理

　　第十三條資產管理是企業財務管理的重要組成部分，必須加強資產的日常管理和維護，確保資產安全完整，提高資產使用效率。

　　第十四條建立健全資產管理制度，明確資產的購置、驗收、使用、保管、處置等各個環節的管理要求和責任主體。

　　第十五條定期進行資產清查和盤點，確保賬實相符，及時發現和處理資產盤盈、盤虧、毀損等問題。

　　第十六條加強存貨管理，合理確定存貨庫存量，減少資金占用，提高存貨周轉率。

　　第六章財務分析與評價

　　第十七條財務分析是評價企業財務狀況和經營成果的重要手段，必須定期進行財務分析，為決策提供依據。

　　第十八條財務分析內容包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析等，可采用比率分析、趨勢分析、比較分析等方法。

　　第十九條根據財務分析結果，及時發現和解決財務管理中存在的問題，提出改進措施和建議，促進企業財務管理水平的提高。

　　第七章附則

　　第二十條本制度自發布之日起施行，由企業財務部門負責解釋和修訂。

　　第二十一條本制度未盡事宜，按國家相關法律法規和企業實際情況執行。

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